开具红字发票后，报税的操作步骤如下：

冲红发票的认证

红字发票不需要进行认证。

发票信息转入申报系统

红字发票的信息会自动转入申报系统。

填写申报表

在增值税纳税申报表附列资料（表二）中，根据红字专用发票通知单注明的进项税额，填写进项税额转出的金额。

在增值税纳税申报表（主表）中，将冲红发票的金额和税额以负数形式填列，以体现冲红金额的减项。

在“本期发生额”中填列正数和负数的合计数。

账务处理

红字发票入账时，借方记为相关资产或成本科目（红字），贷方记为应交税金——应交增值税——应交进项税额转出（红字），以及应付账款（红字）。

特别注意

如果本月红字发票金额大于正数发票，则按增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额申报。

如果冲减时涉及到特定收入项目，要确保对应正确项目。

若企业同时存在一般纳税和简易计税项目，需要在不同项目中分别填写冲红发票的负数金额。