公司账务往来入账通常遵循以下步骤和原则：

确定往来账科目

应收账款：企业因销售商品或提供服务而形成的应收款项。

应付账款：企业因购买商品或接受服务而形成的应付款项。

预收账款：企业预先收到的款项，通常与未来提供的商品或服务相关。

预付账款：企业预先支付的款项，通常与未来采购的商品或服务相关。

其他应收款：企业非日常经营形成的应收款项，如职工借款等。

其他应付款：企业非日常经营形成的应付款项。

记录往来账金额

在确定科目后，记录应收或应付款项的金额。

记录往来账日期

记录款项的发生日期和预计的收付日期。

记录往来账的对方单位或个人

记录交易对方的信息，以便结算时准确识别。

记录往来账的业务内容

明确记录交易的具体内容，如商品购销、服务提供等。

记录往来账的结算方式

如现金、银行转账、支票等。

定期核对往来账

确保账目准确性，及时发现问题并调整。

具体的会计分录示例：

销售商品产生应收账款时：

```

借：应收账款—xx公司

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

```

购买商品产生应付账款时：

```

借：原材料/库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

```

预收客户款项时：

```

借：银行存款

贷：预收账款

```

预付供应商款项时：

```

借：预付账款

贷：银行存款

```

支付给员工备用金时：

```

借：其他应收款—xx职工

贷：银行存款

```

收到临时往来款时：

```

借：银行存款

贷：其他应付款

```

以上步骤和示例可以帮助企业正确处理往来账务。需要注意的是，实际会计处理可能因企业具体业务和当地会计政策而有所不同。务必遵循相关会计准则和法规