处理客户尾数通常涉及以下步骤和考虑因素：

确认尾数性质

如果尾数是客户多支付的款项，可能会计入“其他应付款”或“营业外收入”科目。

如果尾数是客户欠付的小额款项，可能会计入“应收账款”科目。

会计分录

客户多给尾数：

借“银行存款”科目，贷“其他应付款”科目，表示客户多支付的款项已收到。

借“其他应付款”科目，贷“应收账款”科目，将多支付的款项归入应收账款。

客户欠付尾数：

借“应收账款”科目，贷“银行存款”科目，表示客户已收到货物或服务，但尾款尚未支付。

借“银行存款”科目，贷“尾数收入”科目，表示客户尾款已收款。

借“尾数收入”科目，贷“应收账款”科目，将尾款收入归入应收账款。

尾数处理策略

将尾数计入上次结算总额中，避免小额支付的麻烦。

在应付账款发生的账中记录尾数支付来源，以便查账。

扣除在保管箱里，可用于转账等支付。

转入应收账款，与客户协商由客户归还尾款。

其他注意事项

如果客户付款信用良好，可以减少收款次数，合并收款以减少免尾数的机会。

对于小企业或金额不大的情况，可以考虑由老板签字直接从管理费用中冲掉，或做坏账处理。

在催收尾款时，应先了解拖欠原因，并与主事人沟通，以取得信任和合作。

对于小金额尾款，可以通过短信等方式提醒客户，确保在约定时间内收回。

请根据具体情况选择合适的尾数处理方法，并确保所有操作符合会计原则和公司政策。