跨月发票冲红报税的处理步骤如下：

准备材料

红字专用发票

原始发票

业务单据

《开具红字增值税专用发票信息表》

填写申报表

增值税纳税申报表

销售清单等信息

核对申报信息

确保填写正确无误

提交申报

将税务申报表和相关材料提交至税务部门

缴纳税款

根据申报表上的应纳税额及时缴纳税款

开具冲红发票

红冲通知单审核后，开具冲红发票

发票上注明“作废”或“冲红”字样，加盖公章

会计分录

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）