费用单子的做账方法如下：

收集费用

准备表格或账簿，在每一费用种类下记录费用支出，包括费用日期、费用金额、费用用途等。

在每一费用种类下进行汇总，以清晰地显示各种费用的金额及时间。

检查费用

检查费用是否符合法律法规和企业内部规定。

对费用有任何疑问，必须进行更多询问，以确保费用金额正确，避免支付无效或非法的费用。

登记费用

登记费用的金额及其来源，不断更新费用清单，并记录所有费用凭证，确保费用支出正确无误。

管理费用

在支出费用时，需要进行及时的管理和控制，建立有效的费用管理体系。

费用支出前应先通过审核，确保费用的合法性和有效性，减少不必要的费用花费。

报告费用

将费用的收入情况以及支出情况报告给领导，帮助领导更好地控制公司费用。

这有助于管理者掌握企业预算使用情况，以便更好地管理费用。

具体费用报销单的账务处理示例

例如，行政部购买办公用品时：

1. 填写费用报销单，并经相关部门负责人批准签字同意。

2. 会计根据费用报销单和发票进行入账。

分录：

借：管理费用-办公费

贷：应交税费-应交增值税（进项税）【如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣】

贷：银行存款。

费用报销凭证的复核签审制度

1. 对所有需要使用经费的项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目。

2. 按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字。

3. 由财务部门主管会计和报销助理员在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。

总结

费用单子的做账需要遵循一定的步骤和制度，确保费用的合法性和准确性。具体账务处理应根据费用的性质、金额及支付方式等因素进行，并严格按照相关会计准则和规定进行记录和报告。