收到折让发票的记账方法如下：

确认折扣性质

确认折扣是否属于折让性质，并且是否涉及库存方面的变动。

核对发票内容

仔细核对发票内容和金额，如有误及时与供应商联系。

账务处理

如果商品和折扣在同一张发票上，按折扣后的实际金额入账。

如果折扣发票单独开具，使用红字发票进行冲减。

会计分录

同一张发票上的折扣：

```

借：库存商品/原材料 折扣后金额

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

```

单独开具的折扣发票：

```

借：库存商品/原材料 （借方红字）

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） （贷方蓝字）

贷：应付账款 （贷方红字）

```

税务处理

在增值税申报表中，以进项税额转出进行申报。

注意事项

折扣必须开在增值税专用发票的金额栏中才可以算作折后价计算收入。

如果折扣金额有误，需要与供应商沟通确认。

对于每个发票，建立对应的进货账户，记录每个进货的数量和金额。

在纳税申报时，需要分别对发票金额和实际交易金额进行记录和统计，以便准确申报各种税费。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法。