在会计账务中，白条通常指的是非正式的单据，如未经正式发票的收据或便条。处理白条需要遵循一定的财务规定和税务要求，以下是一些基本的处理方法和注意事项：

合规性

白条入账必须符合相关财务和税务规定。

在企业所得税汇算清缴时，白条购进货物或费用报销支出通常需要做纳税调增应纳税所得额处理。

账务处理

对于白条入账，会计应根据业务发生情况做出恰当的账务处理。

账务处理示例：

购进货物或费用报销支出时：

```

借：库存商品/管理费用等科目

贷：银行存款等科目

```

变通方法

找一张等额的富余发票，并由领导签字后下账。

建立小金库进行报销。

对于私人老板，可能直接从钱包里拿钱给你。

其他考虑

对于成本费用性的白条，尽量由收款方提供正式发票。

如果公司领导不同意将费用计入账务系统，需要另外考虑。

对于个人往来的白条，只要收款人签名了，是可以入账的；对于单位的往来，最好取得税务部门的往来收据。

出纳处理

核对白条内容，确认信息无误。

将白条贴附在记账凭证上，并注明白条编号。

提交给财务主管审批，并根据审批意见支付相应金额。

支付后核对银行流水单，确保无误，并存档。

税务年审

白条在税务年审时可能会被审查，因此处理时要格外谨慎。

请注意，以上信息仅供参考，实际操作时应根据最新的法律法规和公司的具体情况进行处理。如有疑问，建议咨询专业的会计师或税务顾问