冲销错误的会计凭证通常有以下步骤：

核实错误凭证

确定错误凭证的详细信息，包括凭证号、日期、借贷科目和金额。

编制冲销凭证

使用红字金额填制一张与原错误凭证完全相同的记账凭证，用以冲销原错误记录。

在冲销凭证的摘要栏注明冲销的日期和凭证号。

冲销操作

将冲销凭证记入原错误的账户，借贷方向与原错误凭证相反。

审核冲销记录

审核冲销凭证的正确性，确保冲销操作无误。

更正原始凭证 （如果适用）：

如果原始凭证尚未记账，可以直接作废并重新编制正确的凭证。

如果原始凭证已经记账，则需用蓝字凭证记入正确的账户，并在原错账摘要栏内批注冲正信息。

归档处理

将冲销凭证和更正后的原始凭证一同归档，以备查验。

请根据具体情况选择合适的冲销方法，并确保所有操作符合会计原则和规定。