处理退回客户货款通常涉及以下步骤和会计分录：

客户提出退货申请

与客户沟通，了解退货的商品及数量等信息。

单据审核

审核退货申请，研究订单信息，分析退货策略。

核算部门审核

核算部门审核退货策略，决定是否接受退货。

准备原料

准备退货所需的所有单据，如发票、收据等。

财务部门收款处理

根据客户要求，将款项退回到客户账户。

会计分录处理：

销售退回：

```

借：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

```

支付错误的退款：

```

如果未再支付：

借：银行存款—银行

贷：应付账款—公司

如果重新支付正确账号：

借：银行存款—银行

贷：银行存款—银行

```

退货结算：

```

借：销售收入

贷：应收账款

```

注意事项：

确保借贷金额相等，银行存款和应收账款的金额也相等，以保持账务平衡。

财务处理退款时，应及时收款，注意客户支付方式，记录收款账务账簿，定期核对收款以保证账务准确。

若涉及成本有关费用，需要做红字退回分录。

若已提交退款申请，请及时在淘宝后台查看状态，并与买家保持沟通，提供退款凭证以便解决问题。

请根据具体情况选择合适的会计分录，并确保遵循相关税法规定。