出纳在处理员工报销时，应遵循以下流程：

单据审核

出纳首先需要复核员工提交的报销单据，确保单据真实、合法、有效，并且符合公司的报销政策和规定。

填写报销单

报销人需填写对应费用报销单，注明费用性质、金额、附件张数等信息，并确保金额大小写一致且无涂改。

审批流程

根据费用性质，报销单需经过不同层级的审批。一般情况下，日常费用报销需副总经理审批，而借款、预支款和工资等费用报销则需总经理审批。

财务付款

出纳在收到经过审批的报销单后，进行会计处理，并在确认无误后，通过银行转账或现金支付的方式给予报销。

注意事项

出纳在付款前要当面点清金额，并注意票据的真伪。

对于借款未还者，原则上不得再次借款，逾期未还者需从工资中扣除。

出纳需妥善保管保险柜钥匙，并负责公司重要资料和物品的保管。