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现金日记账的日期栏应该登记记账凭证的日期。具体步骤如下:
日期栏:
填写与现金收付业务相关的记账凭证上编制的日期。
凭证栏:
根据记账凭证的种类和编号进行登记。如果是现金收款凭证,则登记为“现收”,如果是现金付款凭证,则登记为“现付”。
摘要栏:
简要说明入账的经济业务内容。
对方科目栏 (可选):记录与现金交易相关的会计科目,以反映库存现金的增减变化。
借方/贷方栏:
根据记账凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向和金额进行登记。
收入/支出栏:
记录收到的现金金额或支出的现金金额。
结余栏:
每日结束时,计算并记录当日现金的结余金额。
请确保每笔交易都按照上述步骤准确无误地登记在现金日记账中,以便于日后的查账和核对