处理差价退款的账务步骤通常包括：

核实退货商品信息

确认退货商品是否与原商品同款，数量是否准确，是否存在拆封和污损等情况。

核算差价

计算原商品价格与退货后价格的差额，确定退款金额。

财务审批

按照企业内部规定进行财务审批，由财务负责人审批通过后进行下一步。

退款操作

根据客户付款方式，进行退款操作。如果是现场付款，则立即退款；若是刷卡等支付方式，需等待资金统计后操作。

更新财务账目

完成退款操作后，更新账目，确保票据留存，准确核算企业账户资金变化。

归档结算凭证

将退差价结算凭证归档，供财务凭证查询和核算。

具体的会计分录可能因公司的实际情况和会计政策而有所不同，但一般而言，退款分录可能如下：

```

收到客户款项时：

借：银行存款

贷：应收账款

退还差价时：

借：应收账款（或预收账款、主营业务收入等）

贷：银行存款

```

请根据实际业务情况调整上述分录。