当收到红字发票时，入账处理应遵循以下原则：

收入科目

如果涉及收入，应将收入科目与红字发票一致，并将金额改为负数或红字形式。

例如，如果原收入为1000元，则应记录为“-1000”。

成本科目

成本科目应与红字发票一致，并将金额写成负数或红字形式，与原始发票金额相等。

应交税金科目

应交税金科目应与红字发票一致，金额是原发票金额减去红字发票的金额差值。

增值税处理

如果是销售方开具的红字发票，会计分录可能包括：

```

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

```

如果是购货方收到的红字发票，会计分录可能包括：

```

借：库存商品（或原材料）（红字）

借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）

```

账务处理软件操作

登录记账软件，选择“录凭证”。

根据红字发票内容，输入相应的会计分录，例如：

```

借：应付账款

贷：库存商品

```

月末进行增值税余额的结转。

注意事项

确保红字发票的开具条件满足，例如收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。

处理退货、折让等情况时，要保证账务准确无误。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵循相关税法规定。