跨年红冲发票的报税处理通常遵循以下步骤：

准备材料

红字增值税专用发票信息表

原始发票

业务单据

开具红字发票

在开票系统中开具红字增值税专用发票信息表，并上传至国税局服务器。

根据规定开具红字发票，注明“作废”或“冲红”字样，并加盖公章。

填写申报表

根据实际情况填写增值税纳税申报表、销售清单等信息。

核对申报信息

核对申报信息确保无误。

提交申报

确认申报信息无误后，提交税务申报表和相关材料至税务部门。

缴纳税款

根据申报表上的应纳税额及时缴纳税款。

账务处理

使用红字发票记账联做账，借贷方向相反。

若当月销售额不足以冲减，可留到下月继续冲减。

特别注意事项

跨年的红字发票处理流程与跨月相同，但入账时需涉及前年度损益调整科目及企业所得税年报调整。

小规模纳税人开具红字发票后，根据冲减后的销售额申报纳税。

若当月销售额不足抵扣，可办理零申报，并将情况报告给主管税务局。

请根据最新的税法规定和主管税务机关的具体指导进行操作，因为税法和相关政策可能会有更新。