出差费用的计算通常遵循以下原则和标准：

住宿费

提供住宿发票，实际费用未达到标准时按标准报销，超出部分由出差人员自行承担。

标准可能因公司或出差目的地而异。

市内交通费

一般按照每人每天固定金额补助，如80元。

若使用接待单位或其他单位提供的交通工具，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

伙食补助费

根据出差目的地的标准报销，途中的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

差旅费总额

可以采取分项计算，总额包干，即住宿费、市内交通费和伙食补助费按出差天数计算，节约归己，超支不补。

加班工资与出差补助

若出差期间进行了加班，应支付加班费。

若未加班但占用了正常休息时间，应给予出差补助。

报销流程

出差结束后提供相关报销手续，包括审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

财务部门审核，对于未经批准出差或超出部分的费用不予报销。

会计分录

出差前预借差旅费时：借：其他应收款—职工；贷：库存现金。

出差报销时：借：管理费用；贷：银行存款。

其他费用

包括交通费、通讯费和杂费等。

请注意，具体的报销标准和流程可能因公司政策、行业规定或国家法律法规而有所不同。建议参考公司的出差补助制度或咨询财务部门以获取最准确的信息