应收应付核销的操作步骤通常包括以下几个环节：

确认核销账款

确保应收账款和应付账款双方都已经实际完成表面清偿动作。

核对账款金额

核对被核销的账款双方在账款凭证上的原始金额，确保金额相等，且凭证正确有效。

进行核销

使用账款双方金额中的最大额抵销另一方。如果应收账款大于应付账款，则将多余部分记入溢付款；如果应付账款大于应收账款，则将差额余款记入应付款。

选择核销方式

根据企业的会计政策和实际情况，选择手工核销或自动核销。

自动核销通常通过系统自动匹配相同业务编号、金额相等、借贷方向相反的记录进行核销。

核销操作

在财务系统中进入应收应付核销模块，选择需要核销的发票或收据，并进行筛选。

核销时，可能需要输入核销金额，系统会自动计算并显示可核销金额。