会计在填写出差收据时，应遵循以下步骤和注意事项：

出差收据填写步骤

填写基本信息

客户名称：出差期间费用产生的对象或公司名称。

日期：收据填写的具体日期，年月日。

项目/费用名称：出差期间产生的费用类型，如住宿费、交通费等。

单位：费用的单位，如元、美元等。

数量：费用的数量或天数。

单价：每单位费用的价格。

金额：总费用，需分列到元、角、分。

合计人民币（大写）：总金额的大写形式。

填票人：填写收据的会计姓名。

收款人：收到款项的个人或公司名称。

填写金额

确保大小写金额一致，大写金额顶头写，不得留空格。

小写金额前加货币符号“$”，并正确填写大写汉字。

签字盖章

填写完毕后，会计需在收据上签字。

财务章和法人章的盖章位置没有硬性规定，但通常财务章在前，法人章在后。

注意事项

票据粘贴：票据应整齐粘贴，从小到大排列，避免使用回型针、订书钉等。

票据要素：确保所有票据要素齐全，无涂改痕迹。

发票有效期：注意发票的有效期，过期发票不能报销。

费用分类：不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销。

金额分类汇总：报销费用用途需分类汇总填写，出差补助在差旅费报销单中单独填写。

请根据以上步骤和注意事项正确填写出差收据，确保信息的准确性和完整性