处理负数发票跨年问题，请遵循以下步骤：

重新开具正确的发票

如果发票已经跨年开具，应把负数发票重新开具为正确的发票。

账务处理

对于负数发票，需要进行账务处理，新的正确发票作为账户的凭证。

负数发票表明原来的发票是错误的，应通过另外一笔交易来抵消负数发票。

负数发票的支出应与新发票的收入抵消，以确保账户平衡。

会计分录

如果是销方开具的红字发票，会计分录为：

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如果是购货方，根据红票入账，会计分录为：

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如果是购货方，根据红票入账，会计分录为：

借：库存商品（或原材料）（红字）

借：应交税费--增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）