当甲方供应材料时，开票应遵循以下步骤：

签订合同

甲方与施工单位签订甲供材协议，明确材料种类、规格、数量、价格等基本信息。

材料验收

施工单位在材料进场后，对材料进行验收，确认材料符合协议要求。

开具收货确认单

施工单位根据验收结果，向甲方开具甲供材收货确认单。

申请开票

甲方根据收货确认单，向施工单位申请开具增值税专用发票。

开具发票

施工单位在收到甲方的申请后，根据合同内容开具发票，包括发票抬头（施工单位名称）、发票内容（甲供材料）、金额（协议中约定的材料总价）等信息。

发票确认与存档

甲方收到发票后，核对发票内容是否正确，无误后进行入账管理，并将发票存档备查。

税务管理

甲方需要将发票信息录入财务系统，进行财务管理和报税。