收到进项发票后，会计人员需要按照以下步骤进行账务处理：

验证发票 ：首先确认进项发票的真实性和完整性。

记录信息：

根据发票信息，在账簿上记录相应的进项税额。

会计分录

对于原材料、库存商品、固定资产等，会计分录为：

```

借：原材料/库存商品/固定资产/无形资产等

贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款或者银行存款等

```

对于办公用品等可以抵扣的进项税，会计分录为：

```

借：管理费用/应交税费——增值税——进项税额

贷：库存现金

```

进项税额计算：

通常购买价格包含增值税，计算进项税额时需将含税价换算成不含税价。

认证和申报

认证：将发票信息在税务机关的认证系统进行认证。

申报：在规定的期限内进行抵扣申报。

账务调整

如果发票在规定期限内通过认证，则不需变动上述会计分录，并在通过认证的月份申报抵扣。

如果发票未通过认证或超过规定期限未认证，则需对进项税额作转出处理。

备查记录：

对于未在收到月份进行认证的抵扣联，应在备查薄上注明“待认证”字样。

税务申报：

将认证通过的抵扣联装订成册，在报税时交给税务所。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵循相关税法规定。如有更多疑问，可以咨询专业的会计或税务人员