处理小额贷款的坏账通常需要遵循以下步骤：

收集证据

确保拥有借款人的个人信息、贷款协议等支持文件。

账务处理

将已发生的贷款交易重新列入贷款应收账款款项。

使用坏账损失科目归入坏账准备。

如果贷款未能收回，将坏账损失计入坏账损失科目。

财务报表披露

在财务报表中披露坏账准备情况，确保内部审计的全面性和准确性。

坏账准备计提

计提坏账准备应计入“资产减值损失——计提的坏账准备”科目。

分录为：借：资产减值损失——计提的坏账准备；贷：坏账准备。

了解坏账原因

分析烂账的原因，区分是借款人个人原因还是平台风险管控问题。

与借款人协商

通过电话、短信等方式联系借款人，协商还款方式和时间。

法律途径

如果协商无果，可以考虑通过法律途径追偿，如向法院提起诉讼。

债务重组

如果借款人有意愿还款但暂时无法偿还，可以考虑债务重组，如重新制定还款计划。

委外催收

如果内部催收无效，可以委托第三方机构进行催收。

利用拨备利润

使用银行自身的拨备利润来弥补坏账，维持账面盈利。

分离坏账

将坏账分离，由专门的资产公司处理后续事宜。

股权融资

持续股权融资，特别是大型银行通过直接注资来增加资产和收入总额，降低坏账比例。

处理坏账时，应确保遵循相关法规和会计准则，并考虑成本效益原则，选择最合适的方法来降低损失。