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项目的现金流量指的是一个项目在其整个寿命期内,现金流入和流出的总和。具体来说,它包括以下几个部分:
现金流入:
指项目在其计算期内,通过各种经济活动(如销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等)所产生的现金收入。
现金流出:
指项目在其计算期内,为实施项目而发生的所有资金支出,包括固定资产投资、流动资产投资、营运成本等。
净现金流量(NCFt):
通常指现金流入量与现金流出量相抵后的净额,反映了项目在特定时点的财务状况。
项目现金流量是评估投资方案经济效益的重要依据,有助于投资者或管理者了解项目的盈利能力和资金状况,从而作出合理的投资决策。