报销单作为会计凭证的一种，其制作过程遵循以下步骤：

生成费用报销单

当员工或管理人员产生因公出差、采购等费用支出时，填写费用报销单，并确保所有费用明细真实且符合规定。

核对费用报销单

财务人员根据公司内部规定和财务制度核对费用报销单上的各项费用明细，并与实际发票或收据核对。

录入会计软件

将费用报销单中涉及的费用按照会计科目归类后，录入到财务会计软件中。

凭证审核

凭证审核人员对录入的费用报销单进行审核，确认核算科目和金额是否正确。

生成记账凭证

在确认费用报销单和凭证无误后，生成包含借方科目、贷方科目、金额等信息的记账凭证。

审批并签字

凭证审核人员和财务主管对记账凭证进行审批并签字确认。

建立档案