KTV的会计做账主要包括以下几个步骤和注意事项：

收入核算

包房收入

当顾客消费包房服务并结账时，会计分录为：

酒水、小吃等销售

销售酒水、小吃后，分录如下：

借：现金/银行存款/应收账款等

贷：主营业务收入—商品销售收入

借：库存商品

贷：现金/银行存款/应付账款等

```

销售时结转成本：

```

借：主营业务成本—商品销售成本

贷：库存商品

借：主营业务成本—人工成本

贷：应付职工薪酬—工资

```

发放工资时：

```