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现金流量的信息可以在企业的财务报表中找到,主要查看以下指标:
现金流量表:
这是反映企业在一定会计期间内现金流入和流出情况的报表。
经营活动产生的现金流量净额:
显示企业通过正常业务活动获得的现金流入与流出之间的差额。
投资活动产生的现金流量净额:
反映企业在长期资产方面投资产生的现金流入和流出情况。
筹资活动产生的现金流量净额:
显示企业筹资活动(如发行债券、股票或偿还债务)产生的现金流入和流出。
现金流类型占比:
分析三大现金流(经营、投资、筹资)的占比,以评估企业的造血能力和财务健康状况。
现金流量净额:
在现金流量表的最后一行汇总,表示企业在该期间内实际现金的净增加或减少。
现金流量与利润的对比:
通过对比现金流和利润,可以判断财务报表的质量和真实性。
销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入的比例:
反映销售收入转化为现金流入的情况。
重大投资项目的合理性和回报率:
评估投资是否符合公司长期战略,以及未来可能带来的回报。
筹资活动的具体情况:
关注企业借钱的情况,包括借款的原因和用途。
通过这些指标的分析,可以评估企业的财务健康状况、盈利质量、投资效率和资金筹集能力。