关于未收到发票的费用怎么做账这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看小编为大家整理的相关知识吧。

未收到发票的费用账务处理：

1、没有发票的费用是不能入账的.即使入账了,也不能在汇算清缴时,税前扣除。

2、没有发票的费用,即没有真实票据作为依据.在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)不允许在税前列支的费用,就要将利润调增.也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的。

3、税前扣除主要指所得税税前扣除项目,包括企业所得税、个人所得税税前可以扣除的项目。

没有正式发票的,最好不要入账,如果确实要入账,会计处理时按正常处理,所得税汇算清缴时再做纳税调整。

企业发生款已付但费用发票未到的情况,应计入"预付账款"或"其他应收款"科目,待取得发票时,再根据发票归属情况计入对应费用科目,账务处理如下：

1.先记入预付账款或其他应收款,做以下分录处理：

借:预付账款(其他应收款)

贷:银行存款

2.待收到发票时：

借:销售费用(管理费用等)

贷:预付账款(其他应收款)