当企业收到未付款的发票时，以下是会计处理的基本步骤：

记录发票信息

将发票信息记录到账务系统中，确保记录未付款的发票及其金额。

建立应收账款账户

建立相应的应收账款账户，记录未付款的账款，以便结算时使用。

审核未付款发票

定期审核未付款的发票信息，确保账务准确性。

录入付款信息

当发票付款后，及时将付款信息录入账务系统，确保财务记账准确无误。

具体的会计分录如下：

收到商品相关发票未付款时：

```

借：库存商品（或原材料科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

```

收到费用相关发票未付款时：

```

借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：其他应付款——公司名称（或应付账款科目）

```

收到发票但款未付完时：

```

借：费用类科目（属于费用的发票）或者库存商品（属于商品的发票）或者低值易耗品等

贷：应付账款——*公司

```

收到发票，但尚未收到款项时：

```

借：应付账款——XX单位

贷：库存商品

```

收到发票，款未付完，且货物已入库时：

```

借：库存商品

贷：应付账款——XX单位

```

收到发票，款未付完，且货物已入库，下月收到发票时：

```

借：应付账款——XX单位

贷：库存商品

```

收到发票，款未付完，且货物已入库，提前收到未支付款项的发票时：

```

借：库存商品/原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

```

收到发票，款未付完，且货物已入库，货到、发票已收且已付款时：

```

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

```

收到发票，款未付完，且货物已入库，货到、发票已收且已付款，但发票尚未贴入凭证时：

```

借：预付账款

贷：银行存款

```

收到发票，款未付完，且货物已入库，货到、发票已收且已付款，收到发票时：

```

借：管理费用——房租

贷：预付账款

```

请根据具体情况选择合适的会计分录进行记录。