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现金科目主要包括以下几个方面:
现金:
指企业持有的各种货币,包括人民币和外币现金。
银行存款:
指企业在银行或其他金融机构开立的各种存款账户,如活期存款、定期存款、保证金存款等。
其他货币资金:
指企业持有的其他货币性资金,如支票、汇票、本票、邮政汇款、信用证等。
应收票据:
指企业持有的各种应收票据,如银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
货币兑换科目:
涉及货币兑换的会计处理。
钞汇出入账科目:
记录与现金和银行存款相关的汇兑业务。
银行理财活期存款科目:
企业购买的银行理财产品中的活期存款部分。
他行贷款科目:
企业在其他银行的贷款。
银行贴现科目:
企业持有的由银行贴现的票据。
银行定期存款科目:
企业在银行的定期存款。
支付手续费科目:
与现金支付相关的手续费。
银行汇票科目:
企业持有的银行汇票。
银行票据科目:
企业持有的银行票据。
库存的现金:
企业存有的能够用来随时支付的现金。
现金等价物:
指在公开市场可以随时变现的物品,如可上市交易的股票等。
这些科目共同构成了企业现金及现金等价物的会计记录,反映了企业的流动性状况和现金管理活动