开具的红字信息表账务处理如下：

对于开红字发票信息表后，其做账方法有以下两种情况：

1、购买方

借：原材料或库存商品（红字金额）

借：应交税费~~应交增值税~~进项税额（红字金额）

贷：应付账款销售方（红字金额）

2、销售方

贷：主营业务收入（红字金额）

贷：应交税费-应交增值税（红字金额）

注意已结转成本的，还要冲回

注意事项：

1.只有审核通过的信息表才可以导入。

开具红字信息表包括哪些情况：

需要开具红字信息表的情况总结为以下三种：

1.购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误及应税服务终止等情形，但是不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的。

2.购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但是发票联或抵扣联无法退回的。

3.销售方开具专用发票还没向购买方交付，以及购买方未用于申报抵扣并且将发票联及抵扣联退回的。

以上第1种和第2种情况由购买方申请开具红字信息表，第3种情况是由销售方申请开具红字信息表。