公司往来款应该填制的会计科目是往来科目又称来往科目，包括：其他应收款、其他应付款.应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。

应收帐款是资产类帐户，反映企业因销售应向购货方收取的款项。

应付帐款是负债类帐户，反映企业应支付给供货方的款项。

预付帐款不多的企业可以将预付款项记入应付帐款的借方，预收帐款不多的企业可以将预收帐款记入应收帐款的贷方。

企业往来款的会计分录：

1、应收账款的会计处理

借：库存现金/银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

2、应付账款的会计处理

借：原材料/库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：库存现金/银行存款/应付账款/其他应收款

3、其他应收款的会计处理

借：其他应收款—某公司/个人

贷：库存现金/银行存款

4、其他应付款的会计处理

借：库存现金/银行存款

贷：其他应付款—某公司/个人