出纳交接通常遵循以下步骤和要求：

出纳交接准备

业务处理完毕：

将已经受理的出纳业务处理完毕，包括填制收付款记账凭证。

账目登记：

将尚未登记的账目登记完毕，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章。

资料整理：

整理应移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明。

编制移交清册：

编制详细的移交清册，列明应移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其他物品。

账务核对：

核对出纳账与现金和银行存款总账是否相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致。

填写启用表：

在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。

出纳交接过程

点收现金和物品：

接交人按移交清册点收现金、有价证券、支票簿、发票、收款收据等，物品必须完整无缺，不得遗漏。

账务核对：

接交人核对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否相符。

填写接收时间：

接交人办理接收后，应在相关账簿上填写接收时间，并签名或盖章。

签字盖章：

交接完毕后，交接双方和监交人要在出纳工作交接表中签名或盖章。

注意事项

交接过程中要有专人负责监交，通常由会计主管或指定会计人员担任。

移交清册应一式三份，分别由移交人、接交人、监交人签章后留执。

现金出纳登记簿和银行存款日记账要继续使用，接交人员不得自行另立新账。

移交表应存入会计档案。

请确保遵循上述步骤和要求，以保证出纳工作的顺利交接和责任的明确划分