开具红字发票冲账的步骤通常包括：

识别错误账目

仔细核对账目，找出需要冲销的错误发票或交易记录。

开具红字发票

在开票系统中，选择开具红字发票的选项。

输入原发票的代码和号码，并确认。

填写冲销原因和金额。

审核红字发票

核对票面信息和备注栏的原发票代码号码。

确保冲销的金额和原因与原发票一致。

记账处理

在会计软件中选择自动记账或手动记账的方式。

将红字发票的金额和相关信息正确录入到相应的账目中。

打印冲销凭证

打印冲销凭证以完成红字冲销操作。

提交税务部门审核（如适用）：

将冲红原发票和开具的冲红发票提交给税务部门审核。

审核通过后，冲红发票可以作为有效发票使用。

请确保在进行红字冲销操作时，所有步骤都严格按照相关税法规定和企业内部的财务流程执行，以保证操作的准确性和合法性。