对冲往来款项通常是指在会计账目中，通过借贷记账法对两个或多个账户进行金额上的抵消，以达到账目平衡的目的。以下是进行往来款项对冲的基本步骤：

确认往来款项

确定需要对冲的往来款项的具体金额和对方单位。

选择对冲科目

在会计软件中找到对应的往来款项科目。

执行对冲操作

选择“冲销”操作，并输入对方单位名称和金额。

确保借贷双方金额相等，实现往来账目的冲减。

账目调整

冲销后，双方往来款余额将变为零，会计记录调整为借贷平衡。

审批流程

对于合并对冲的情况，可能需要编制余额明细表，写明对冲理由，并由财务领导审批。

注意事项

对冲操作需谨慎进行，确保数据准确无误。

考虑使用科目余额表或试算平衡表进行对冲操作。

确保对冲的凭证正确录入总账，注意总账标志和POST KEY的选择。

请根据具体情况选择合适的方法进行操作，并确保遵循会计原则和规定。