贷：应付职工薪酬——社保（公司承担部分）

月底计提社保的会计分录做法如下：

1. 计提社保（公司承担部分）的会计分录：

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借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用

贷：应付职工薪酬——社保（公司承担部分）

```

这个会计分录反映了公司在月底时，根据员工的工资明细计提了应承担的社保费用。

请根据您的具体业务情况选择相应的会计科目进行操作。