现金流包含哪些

2024-12-06 12:35:15
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现金流主要包括以下三种类型:

经营活动现金流:

反映企业日常经营活动产生的现金流入和流出,如销售商品或提供劳务收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。

投资活动现金流:

涉及企业对固定资产、无形资产和其他长期资产的购建与处置,以及对外的投资活动,如收回投资、取得投资收益、购买或出售股票和债券等。

筹资活动现金流:

描述企业为获得或偿还资金而进行的活动所产生的现金流,如发行股票、债券、取得借款以及偿还债务、支付股利或利息等。

现金流是企业财务健康的重要指标,对其进行分析可以帮助了解企业的运营状况、投资活动和筹资能力