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当您需要填写免征增值税的报表时,请遵循以下步骤和要点:
对于一般纳税人:
1. 将免征增值税的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》的“免税销售额”栏。
2. 在《增值税减免税申报明细表》中填写相应的免税信息。
对于小规模纳税人:
1. 如果月销售额未超过免税额度(例如月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元),将免征增值税的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》的“小微企业免税销售额”栏。
2. 如果月销售额超过免税额度,将免征增值税的销售额填写在“其他免税销售额”栏,并在《增值税减免税申报明细表》中填写相应的免税信息。
填写要点:
确保免税销售额正确无误地填入相应的栏目。
对于小微企业,填写在第10栏“小微企业免税销售额”。
对于个体户或其他个人,填写在第11栏“未达起征点销售额”。
填写《增值税减免税申报明细表》时,选择正确的减免税代码,并准确填写免税销售额等项目。
示例: