核定应收应付账款通常涉及以下步骤：

收集资料

获取销售合同、发票、收据等应收账款的凭证。

获取采购合同、发票、付款凭证等应付账款的凭证。

核对交易记录

对每笔交易记录进行详细核对，确保交易金额、时间等信息准确无误。

账目核对

将客户的对账单与企业的记录进行对比，确认应收账款的余额。

将供应商的对账单与企业的记录进行对比，确认应付账款的余额。

账龄分析

调查账龄，了解应收账款的账龄结构，评估坏账风险。

差异分析

比较实际应收应付款与账面余额，找出差异。

分析差异原因，并采取相应措施进行调整。

定期核对

定期与客户或供应商进行对账，确保账目的准确性和及时性。

实地走访或审计

对于大额款项或有疑问的账目，可以采取实地走访或审计的方式进一步核实。

建立专业账户体系

建立应收应付账户体系，清晰分类和记录每笔款项。

及时沟通解决异常

根据对账结果，及时沟通解决账目中的异常情况。

遵守收入确认条件

确认收入时，确保满足收入确认的条件，如商品所有权的转移、经济利益的流入等。

遵循会计原则

按照会计原则和方法正确计算和确认应收应付款项。

通过上述步骤，可以确保应收应付账目的真实性和准确性，为企业的财务管理提供可靠的数据支持