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关联企业填报通常涉及以下几个步骤和要点:
识别关联企业
确定与申报企业存在直接或间接控制、共同控制或重大影响关系的其他企业。
填写关联关系表
企业名称:填写关联方的名称,境外关联方名称如为英文,则填其英文名称。
纳税人识别号:填报关联方的纳税人识别号。
国家(地区):填报关联方所在国家或地区的名称。
地址:填报关联企业的注册地址和实际经营管理机构所在地地址。
关联关系类型:根据企业间股权关系、管理关系或业务关系填报相应的代码。
详细业务往来
列出与关联企业发生的业务往来,包括销售、采购、服务等。
计算和反映关联交易
根据税法规定,计算关联交易的利润和损失,并在申报表中如实反映。