发票账务处理通常遵循以下步骤：

区分发票类型

确定发票是收入发票还是支出发票。

区分是普通发票还是专用发票。

确认是增值税发票还是普通发票。

编制会计账簿

记录发票号码、金额、税额、购买日期、收入方/支出方及财务会计账户。

录入账户余额

根据发票内容，将收支金额分别录入应收账款、应付款或费用支出类相应的账户余额。

编制会计凭证

将发票的收支记录在会计凭证上。

核实金额一致性

核对发票金额与账面金额是否一致，如有差异则记录差异。

发票归档存档

将填写完整的发票归档存档，以便日后查询。

具体的会计分录示例：

收到原材料发票时：

```

借：原材料

贷：银行存款

```

收到销售发票时（一般纳税人）：

```

借：库存商品

贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

```

收到销售发票时（小规模纳税人）：

```

借：原材料

贷：银行存款

```

开具销售发票时（一般纳税人）：

```

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

```

跨月费用发票红冲时：

```

借：管理费用（红字）

贷：银行存款（红字）

应交税费——应交增值税（红字）

```

结转样品成本时：

```

借：主营业务成本

贷：库存商品——样品

```

请注意，以上步骤和示例仅供参考，实际操作中可能因企业会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。务必遵循当地法规和会计标准进行账务处理