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企业的付现能力可以通过计算支付能力系数来衡量。以下是计算付现能力的步骤和公式:
计算步骤:
计算期末支付能力系数
期末支付能力系数 = 期末货币资金余额 / 逾期未付款项数额
计算近期支付能力系数
近期支付能力系数 = 近期用于偿付债务的资金 / 近期需支付的款项
示例公式:
期末支付能力系数 = 期末货币资金余额 / 逾期未付款项数额
近期支付能力系数 = 近期用于偿付债务的资金 / 近期需支付的款项
判断标准:
如果支付能力系数略大于1,则表明企业的支付能力较强。
如果支付能力系数小于1,则可能表明企业的支付能力较弱,甚至无力偿付债务。
实际应用:
1. 在电子表格中,你可以使用类似以下的公式进行计算:
`=SUM(C3:C6)` 用于计算可用于支付的金额总和。
`=SUM(E3:E7)` 用于计算近期需要支付的款项总数。
`=IF(C8>
E8,0,C8-E8)` 用于计算不足数,即可用资金不足以支付近期款项的金额。
`=IF(C8>
E8,"支付能力强","支付能力弱")` 用于判断支付能力的强弱。
请根据你的具体数据替换上述公式中的单元格引用,以计算出企业的付现能力。