经理基金，通常是指由基金管理人管理的基金，其会计处理应遵循相关的会计准则。根据提供的信息，以下是基金会计处理的概述：

基金本质 ：基金是一种投资工具，主要投资于股票、债券等金融产品，属于资产范畴。

会计科目分类

基金应被归入资产科目。

企业购买基金时，可能会计入“交易性金融资产”科目，特别是如果购买目的是近期内出售、回购或赎回。

基金也可以被归类为“长期投资”科目，如果企业计划长期持有并获取收益。

管理人报酬

基金管理人报酬应计入“管理人报酬”科目，这包括管理费和业绩报酬。

其他考虑

基金在运营过程中可能会产生负债，如应付投资者的基金份额赎回款等，这些应计入负债类科目。

总结来说，经理基金的会计处理取决于其持有目的和企业的会计政策。如果是短期内交易目的，可能计入“交易性金融资产”科目；如果是长期投资目的，可能计入“长期投资”科目。管理人报酬则计入“管理人报酬”科目。