收到退货的入账步骤通常包括：

确认退货原因和金额 ：在系统中找到对应的订单，确认退货金额。

处理退款

如果尚未确认收入的商品发生退货，会计分录为：

```

借：库存商品

贷：发出商品

```

如果已确认收入的商品发生退货，会计分录为：

```

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：银行存款

```

同时冲回成本：

```

借：库存商品

贷：主营业务成本

```

考虑相关税费：

如果发出商品时已发生纳税义务，需要在退回时考虑相关税费。

编制退货凭证：

填写退货凭证，并在财务部门登记到应收账款明细账上。

冲销原销售费用：

在退回货物时，应把对应的销售费用一并抵销。

计提坏账准备：

在退货时，要及时计提应收账款坏账准备。

处理库存：

实物库存需要将货物从销售货品中除去，并记录库存数量。

现金退款：

如果客户要求以现金支付，企业需要准备现金，并做好相应财务处理记录。

记录退款到账情况：

客户可在原支付渠道查看退款到账情况。

在整个过程中，确保遵循公司财务规定和客户隐私保护。