营运资金是指企业在日常运营过程中用于支持其业务活动的资金，它包括流动资产和流动负债。以下是营运资金的主要组成部分：

流动资产

现金及现金等价物（如银行存款、库存现金等）

应收账款（客户未支付的款项）

存货（原材料、半成品、产品等）

预付款项（提前支付给供应商的款项）

交易性金融资产、衍生金融资产等

上市流通的股票、购买的国债和其他债券

流动负债

短期借款和应付账款（尚未支付的款项，如供应商货款、租金等）

预收款项（提前收到的款项）

应付票据和应付工资等

一年内到期的中长期贷款和一年以内期限的短期贷款

营运资金的管理旨在优化这些流动资产和流动负债的配置，确保企业能够高效运作，同时降低财务风险。