在开票后付款的过程中，企业通常需要遵循以下步骤：

记录开票内容

在往来款项管理中录入发票信息，根据发票内容及金额写下相关记账凭证。

保存出发出去的发票。

付款操作

根据付款金额，将款项计入到银行存款或现金科目，并减少应付账款的金额。

如果货物与发票同期到达，则应计入到对应的费用或存货科目。

更新账目

实际收款时，记录收款情况，并更新应收账款或预收账款等科目。

遵守合同规定

付款方式和时间应按照双方签订的合同进行，合同中没有明确规定时，应在合理时间内付款。

税务处理

确保开具的发票内容完全正确，并符合国家税务部门的要求。

会计分录示例（以工程行业为例）：

开票时：

```

借：其他应收款——工程款

贷：主营业务收入

```

实际收款时：

```

借：银行存款

贷：其他应收款——工程款

```

请根据具体情况调整会计分录，并确保所有操作符合当地税法和会计规定