流动资金是企业用于日常运营的可自由支配资金，主要包括以下项目：

1. 现金及银行存款

2. 存货（包括原材料、在制品、成品等）

3. 应收账款

4. 有价证券（如股票、债券等）

5. 预付款项

6. 其他短期债权（如其他应收款等）

流动资金的特点是周转期短、形态易变，是企业理财工作的一项重要内容。拥有充足的流动资金可以帮助企业降低财务风险，提高资金利用率和流动性，从而支持企业的日常运营和发展