餐饮发票的入账流程通常包括以下几个步骤：

核对餐饮发票

确保餐饮发票信息无误，并将其粘贴在财务报销单上。

填写报销单

填写报销单的相关信息，如日期、金额、用途等。

提交报销单

将报销单连同餐饮发票一起提交给财务部门。

财务审核

财务部门对发票进行审核，确认无误后，录入财务系统。

会计分录

财务部门根据报销金额进行相应的会计分录，完成入账。

费用归类

根据餐饮发票的性质，可能计入“差旅费”、“业务招待费”或“职工福利费”等科目。

对于企业宴请客户等发生的餐饮发票，应计入“业务招待费”。

对于职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。

企业日常实务中，员工聚餐或加班餐等，通常计入“职工福利费”。

税务处理

注意进项税的处理，以及业务招待费的税前扣除限额。

业务招待费的税前扣除限额通常是实际发生额的60%或当年营业收入的千分之五，超出部分需纳税调增。

请根据具体情况选择合适的会计科目进行入账处理，并确保所有步骤符合相关会计和税务规定