调整凭证的正确步骤如下：

确认错误

核查原始凭证，确认错误类型。

可能需要查阅财务记录或咨询相关人员。

纠正错误

根据错误类型进行更正。

金额错误：重新计算金额并修改。

日期错误：更正日期。

科目错误：调整会计科目。

签字错误：重新签字。

记录调整

填写调整单，记录调整内容、原因、时间等信息。

审核调整

由财务主管或审计人员审核调整的正确性。

存档调整

审核通过后，将调整单和原始凭证存档以备查。

对于不同类型的错误凭证，调整方法有所不同：

未审核或审核未通过的凭证：

直接由填制操作员修改并保存。

已通过审核但未记账的凭证：

审核操作员取消审核后，填制操作员修改并保存，然后重新审核。

已记账但未结账的凭证：

使用系统的“反记账、反审核”功能，取消记账和审核后直接修改。

上一年度会计凭证的错误：

使用蓝字填写更正记账凭证，摘要说明更正内容。

报表账错误调整：

检查凭证时间点、确认会计资料准确性，并进行内部核查后调整记账。

结账后发现的错误：

及时发现错误，调查核对，并根据实际情况制定调整计划。

请根据具体情况选择合适的调整方法，并确保所有调整都有合理的解释和文档记录