控制测试是审计过程中用于评估内部控制有效性的程序。以下是控制测试的基本步骤和要点，你可以根据这些信息来撰写控制测试报告：

控制测试报告的基本结构

1. 概述

项目目的：说明测试的目标，比如按照《企业内部控制基本规范》对某公司的内部控制有效性进行测试。

测试范围：描述测试的具体范围，包括被测试的内部控制活动及其关键业务流程。

2. 样本设计

确定测试目标：明确要测试的控制活动，例如采购订单需经总经理签字确认。

定义总体与抽样单元：指定测试的总体（如一定期间内的所有采购）和抽样单元（如每份采购订单）。

定义偏差：列出可能表明控制无效的偏差情况，如采购订单上没有总经理或其授权人签字。

确定样本规模：根据总体规模和可接受的抽样风险确定需要测试的样本数量。

3. 控制测试表

测试的业务流程：描述要测试的具体业务流程，如采购与付款。

测试的控制：列出要测试的控制活动，如采购合同的适当审批。