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财务预算主要包括以下各项内容:
现金预算:
反映企业在预算期内全部现金流入和流出,以及由此预计的现金收支所产生的结果。
预计利润表:
综合反映企业在预算期间的经营成果,基于销售预算、产品成本、费用等相关数据编制而成。
预计资产负债表:
总括反映预算期内企业财务状况,以期初资产负债表为基础,根据销售、生产、资本等预算数据调整编制。
预计现金流量表:
从现金流入和流出两个方面,揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。
流动性预算:
针对企业的资金情况、流动资产、流动负债以及资金状况紧张时,依据企业未来流动情况及时间顺序制定的预算。
资本结构预算:
根据企业投资及融资规划,结合融资成本评估,制定长期和短期融资结构,确定财务成本以达到结构优化的目的。
营运资金预算:
涉及企业在日常运营过程中的资金需求和安排。
投资预算:
根据企业未来发展计划,结合投资状况,确定未来投资计划,用于投资决策和资金发放。
财务费用预算:
预测企业在一定时期内为筹集生产经营所需资金而发生的费用。
销售预算:
预测企业在特定时间段内通过销售产品或提供服务所获得的收入。