银行总账怎么登账

2024-12-06 22:08:57
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银行总账的登记方法通常有两种:

根据科目汇总表登记

将本月发生的所有记账凭证按科目汇总,编制成科目汇总表。

根据科目汇总表登记总账,反映各科目的借方发生额和贷方发生额。

根据记账凭证登记

直接根据各种记账凭证逐笔登记总账。

对于现金和银行存款等特定科目,除了逐笔登记外,月末余额还需与现金日记账和银行存款日记账的余额进行核对,确保总账与明细账余额相符。

银行存款总账具体登记步骤:

设置账户 :在总账中设置银行存款科目。

收集信息:

收集所有银行存款账户的相关信息。

编制汇总表(如适用):根据记账凭证编制科目汇总表。

登记总账

根据科目汇总表或记账凭证,将银行存款的借方发生额记入借方,贷方发生额记入贷方。

每日业务结束后,计算并登记银行存款的收入合计数、支出合计数及账面结余额。